你好，我經(jīng)常與企業(yè)主和會(huì)計(jì)師見(jiàn)面咨詢，稅務(wù)局是否有必要重點(diǎn)監(jiān)控5萬(wàn)多元從公共部門(mén)轉(zhuǎn)移到私人部門(mén)，5萬(wàn)多元的個(gè)人卡進(jìn)入，以及5萬(wàn)多元在銀行的存款和取款？5萬(wàn)元聲明的來(lái)源有什么依據(jù)嗎？

答：鄭州注冊(cè)公司小編先告訴你50000元的來(lái)源：

1、2017年7月1日起施行的《中國(guó)人民銀行發(fā)布的金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行2016年第3號(hào)令）第五條，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告下列大額交易：其中一項(xiàng)是：現(xiàn)金存款、，現(xiàn)金提取現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票支付和其他形式的現(xiàn)金收支。注：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行大額交易和可疑交易的報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心提交大額交易和疑似交易報(bào)告，并接受中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

2、2018年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布《關(guān)于試點(diǎn)取消發(fā)放企業(yè)銀行開(kāi)戶許可證的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號(hào)）。

3、加強(qiáng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬管理。銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)注冊(cè)資本、每日資本支出等情況，與企業(yè)合理約定從基本存款賬戶到個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的單筆和每日支付限額。如果企業(yè)基本存款賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算帳戶支付的金額超過(guò)限額，付款憑證應(yīng)發(fā)給銀行。如果無(wú)法提供付款憑證或提供的憑證無(wú)法說(shuō)明付款目的的真實(shí)性和合法性，銀行應(yīng)拒絕處理。注：未提及從公共到私人的5萬(wàn)元限額。3.2018年6月，央行發(fā)布《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕163號(hào)）。根據(jù)通知，2019年

自2006年1月1日起，非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)（包括微信支付、支付寶等）的以下交易必須報(bào)告：包括當(dāng)日單筆或累計(jì)交易的現(xiàn)金收支超過(guò)5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）。注：大額交易報(bào)告涵蓋第三方支付機(jī)構(gòu)，即通過(guò)微信、支付寶等轉(zhuǎn)賬5萬(wàn)元以上也必須提交大額交易報(bào)告。

4、2021 1月底，央行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查及客戶身份信息和交易記錄保存管理辦法》，這被稱(chēng)為中央銀行的“第一號(hào)命令”：個(gè)人在銀行存款和取款超過(guò)5萬(wàn)元的現(xiàn)金，需要核實(shí)身份并登記資金來(lái)源和用途。這項(xiàng)措施最初于2022年3月1日實(shí)施。很快，央行宣布取消個(gè)人存取款超過(guò)5萬(wàn)元的個(gè)人信息登記要求。據(jù)稱(chēng)，由于銀行系統(tǒng)和技術(shù)問(wèn)題，不得不推遲實(shí)施。

因此，從上述官方政策的角度來(lái)看，您擔(dān)心稅務(wù)局對(duì)5萬(wàn)元公共轉(zhuǎn)私人、5萬(wàn)元個(gè)人卡和5萬(wàn)元銀行存款和取款的重點(diǎn)監(jiān)控的說(shuō)法沒(méi)有政策依據(jù)。僅從金融部門(mén)的角度來(lái)看，大額資本交易可能存在資本監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槟壳?，中?guó)人民銀行基于反洗錢(qián)、反欺詐和反避稅的考慮，也在加大對(duì)大額可疑交易的監(jiān)控力度。至于我們的老百姓和中央企業(yè)，只要是真實(shí)的交易，有合理的用途和證據(jù)，不以洗錢(qián)和避稅為目的，正常的轉(zhuǎn)賬和取款就沒(méi)有問(wèn)題。

那么為了避免大額交易帶來(lái)的資金監(jiān)控和賬戶凍結(jié)風(fēng)險(xiǎn)，您有什么好的建議嗎？

答：郝老師說(shuō)，會(huì)計(jì)首先建議，未來(lái)的資金交易、支付和收款應(yīng)該盡可能多做，個(gè)人卡或現(xiàn)金應(yīng)該少用。如果因業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)確需將公共卡轉(zhuǎn)為私人卡或個(gè)人卡，應(yīng)注意以下細(xì)節(jié)：

1、盡量避免快速進(jìn)入和快速退出，大量頻率多種多樣；

2、還要避免分散調(diào)入、集中調(diào)出或集中調(diào)入、分散調(diào)出；

3、避免每日轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出金額基本相同，避免無(wú)余額；

4、避免交易金額的流向與客戶的身份、年齡和職業(yè)不匹配，與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和范圍明顯不符；

5、避免突然開(kāi)立因不明原因長(zhǎng)期閑置的賬戶，以及短期內(nèi)收到和支付的大量資金；

6、盡量避免在短期內(nèi)頻繁收取與業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；

7、盡量避免現(xiàn)金存取的金額、頻率和用途與正常的現(xiàn)金收付明顯不一致；

8、避免賬戶24小時(shí)交易，甚至臨近上午出現(xiàn)第三方支付轉(zhuǎn)賬交易的現(xiàn)象；

9、資金轉(zhuǎn)移應(yīng)盡可能存在時(shí)間差，以防止異常資金被凍結(jié)；

10、還需要盡可能關(guān)注轉(zhuǎn)賬的目的，與操作相關(guān)，并保存相關(guān)證據(jù)和信息，以防止卡或賬戶被凍結(jié)，并便于提交相關(guān)信息進(jìn)行解凍。